Как учитываются доходы и расходы в целях исчисления налога на прибыль у поставщика при возврате качественного товара прошлого периода?

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
• Цитата: как учитываются доходы и расходы в целях исчисления налога на прибыль у поставщика при возврате качественного товара из прошлого налогового периода

  Добрый день. Вы выставили покупателю корректировочные документы  на уменьшение ?
• Добрый день. Возврат осуществляется в рамках первоначального договора поставки. Корректировочные счета-фактуры будут выставлены (в части НДС понятно). Подскажите, пожалуйста, как учесть по налогу на прибыль возврат качественного товара
• Цитата: пожалуйста, как учесть по налогу на прибыль возврат качественного товара

  Вам нужно руководствоваться ст. 54 НК. Реализация в прошлом налоговом периоде привела к переплате налога. Значит вы можете не подавать уточненку, а отразить корректировку в текущем периоде как расходы прошлых лет.
• Важный бух, то есть в текущем периоде включить сумму возвращенной покупателю оплаты за товар во внереализационные расходы как убыток прошлых лет, выявленный в текущем периоде (пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ) и одновременно включить стоимость возвращенного покупателем товара во внереализационные доходы как доход прошлых лет, выявленный в текущем периоде (п. 10 ст. 250 НК РФ)?
• Цитата: то есть в текущем периоде включить сумму возвращенной покупателю оплаты за товар во внереализационные расходы как убыток прошлых лет, выявленный в текущем периоде (пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ) и одновременно включить стоимость возвращенного покупателем товара во внереализационные доходы как доход прошлых лет, выявленный в текущем периоде (п. 10 ст. 250 НК РФ)?

  Я считаю что так.
• Цитата: Я считаю что так.

  Большое спасибо!

Explore More

• Как ООО оформить оплату наличными автоуслуг, оказанных ИП на ЕНВД?
• Получено требование от ИФНС о предоставлении документов вне рамок налоговых проверок: нужно предоставлять все договоры с контрагентом?
• Как настроить 1С ЗУП 3.1 для начисления премии только по основному месту работы?
• Как заполнить графы 3 и 4 таблицы 5 отчета 4-ФСС?
• Не заполняется книга продаж в 1С
• Выездная и камеральная налоговая проверка одновременно
• Расходы по обработке бумажных документов контрагентом
• Оформление товарной накладной ТОРГ-12 в выходной день
• Нужно ли выдавать кассовый чек при оплате по терминалу?
• Как ответить на уведомление о непредоставлении декларации по НДС, если ИП подавал уведомление об освобождении от уплаты НДС?
• Как отчитаться ИП на ПСН, который выставляет счет-фактуру и счет с НДС?
• Работники отгуляли отпуск авансом: как оформить документы при увольнении?
• Обязана ли общественная организация при отсутствии деятельности вести КУДиР?
• Как провести сверку данных в программе по НДС с данными оператора фискальных данных по ККТ?
• Как учесть представительские расходы в управляющей компании?
• Какой орган и на основании каких документов уполномочен давать разъяснения по применению положения Банка России от 24.11.2022 N 809-П?
• Как рассчитать больничный внешнего совместителя?
• Можно ли при закрытии ООО на УСН (доходы) списать ОС за счет прибыли?
• В расчете по взносам не сходятся контрольные соотношения по средней зарплате: как найти ошибку?
• Как написать пояснение в налоговую при сдаче отчета по НДС с ошибками?
• Может ли работница находиться в отпуске по уходу за ребенком и получать пособие у мужа на работе?
• Как по требованию налоговой пояснить причины отсутствия финансовых показателей?
• Можно ли снизить сумму первого патента полностью на страховые взносы ИП «за себя»?
• Как ИП учитывать доход и численность работников при совмещении УСН и ПСН ?
• Расхождение сумм налога в разделе 3 и разделе 2 расчета 6-НДФЛ: в чем ошибка?
• Можно ли при расчете больничного учесть стаж, полученный на территории Молдовы в период с 2001 года по 2013 год?
• Как списать расходы на консультационные услуги при получении лицензии?
• 1С УСН Авансовый отчет
• Задача: составить проводку операции
• Сумма пособия по уходу за ребенком меньше установленного законом минимума
• Нужно ли доплатить зарплату до МРОТ, если в месяце отработано меньше часов, чем по норме по производственному календарю?
• Как заполнить справку о доходах и суммах налога работника?
• Заполнение упрощенной налоговой декларации за 2014 год
• Товарная накладная вместо копии чека
• Как внести ГТД в 1С?
• Расчет налога на имущество при выбытии ОС в отчетный период
• Как продлить трудовой договор с директором ООО?
• Возникает ли экспорт при производстве и реализации товара в странах ЕС?
• Может ли глава крестьянского хозяйства снимать деньги с расчетного счета на свои нужды?
• Покупка товара у комиссионера
• Оплата договорной неустойки за счет заемных средств
• Какой код по ОКВЭД выбрать для оказания услуг по производству тентов и навесов?
• Когда подавать заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД?
• Как в 1С 8.3 провести корректировочный УПД по ОС от поставщика?
• Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами оплата стоимости проживания работника при заочном обучении в магистратуре?
• Может ли ИП купить франшизу с другим кодом ОКВЭД?
• Какие документы нужно распечатывать и подписывать, если бухучет ведется автоматизированно в программе 1С?
• Возврат товара от покупателя: может ли поставщик (ООО на ОСНО) учесть в расходах стоимость доставки?
• Как рассчитать пособие по беременности и родам, если работник предоставил два больничных листа?
• Какие налоги и взносы удерживаются с единовременных премий?
• Как в 1С ЗУП отразить аванс по договору ГПХ, чтобы не начислялись страховые взносы?
• В 2020 году в ЕГАИС не приняли несколько приходных накладных: кто должен уплачивать штраф, если была смена директора и учредителя?
• Муж зарегистрирован в качестве ИП (деятельность по уходу за детьми): может ли заниматься с детьми его жена?
• Проводка по начислению налога на доходы
• Как учитывать внутреннего совместителя при расчете среднесписочной численности работников?
• ИП на патенте в 2021 году два месяца не использовал ККТ, чтобы не превысить лимит дохода: как ответить на требование ИФНС?
• Обязательно ли вести реестр договоров?
• Сопроводительное письмо в налоговую на требование о предоставлении пояснений
• Какова последовательность действий при закрытии малого предприятия?
• В 1С 8.2 не распределяются транспортные расходы
• Как в 1С 3.0 исправить учет НДФЛ за работников?
• Как в 6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 года указывать сумму фиксированных авансовых платежей?
• Арбитражный суд: отсутствие подписи врача в больничном не является основанием для отказа в зачете расходов на выплату пособия
• Как в 1С 8.3 отразить расходы на строительство котельной на стороннем объекте?
• Неправильно исчислялись налоговые вычеты (работа по совместительству)
• Можно ли установить график работы «два через два»?
• Раздельный учет НДС
• Какими проводками отразить передачу учредителю при ликвидации ООО здания, внесенного в уставный капитал?
• К какой статье затрат КОСГУ отнести монтаж и изготовление окон?
• Оштрафуют ли организацию, которая до 1 января 2016 года не успеет подключиться к ЕГАИС?
• Какую систему налогообложения выбрать для работы с организациями из Республики Казахстан?
• ИП пополняет счет со своего личного счета: возникает ли доход при УСН?
• НДС при возврате аванса покупателю
• Как оформить платежное поручение на доплату налога на прибыль по итогам полугодия?
• No Title Found
• Нужно ли заполнять оборотную сторону путевого листа трактора по форме 412 АПК, если обязательные реквизиты уже заполнены?
• КБК для уплаты госпошлины при регистрации изменений в уставе ООО
• Задача: определить сумму налогов к уплате в бюджет
• Просрочил уплату налога за 1 квартал 2011 года
• Трехсторонний договор на проведение рекламной акции
• Книга продаж и себестоимость продаж, освобождаемых от налога в ней
• С Днем Победы!
• Снятие с учета в налоговой при закрытии одного из магазинов ИП
• Нужно ли сдавать корректирующую декларацию, если не совпадают остатки на начало и конец отчетного периода?
• Как вести учет дежурной спецодежды в 1С 3.0?
• Уплата страховых взносов в ПФР при декрете ИП
• Документы для расчетов с клиентами при УСН (6%)
• Минфин: интернет-магазин, продающий право на скачивание компьютерных программ, может не применять ККТ
• Длительный больничный главного бухгалтера
• Какое указать назначение платежа при перечислении компенсации задолженности по заработной плате?
• Можно ли денежные средства, снятые с расчетного счета на хозяйственные нужды, сразу выдавать под отчет проводкой ДТ 71 КТ 51?
• Учет командировочных директора
• Больничный начинается в конце одного месяца, а предоставлен в следующем месяце: как отразить в 1С?
• Удержания по исполнительному листу при задолженности по алиментам
• Налоги ООО на ЕНВД при заключении договора безвозмездной аренды помещений у физического лица
• Единовременное пособие при рождении ребенка в Москве
• Как отразить убытки в декларации по налогу на прибыль при преобразовании ЗАО в ООО?
• Как отстоять свои права на достойную оплату труда в сфере ЖКХ?
• Как изменить марку товара в накладной?
• Из чего состоит ликвидационный баланс?
• Расчет больничного
• Можно ли получить единовременную материальную помощь спустя год после рождения ребенка?
• Учет страховых взносов в ПФР для ИП на ОСНО без работников
• За товар берется предоплата, проводится по ККТ, а когда покупатель приходит за товаром, пробивается полная стоимость товара
• Каким документом заменить операцию вручную?
• Как проверить, оформлен ли пилотный проект ФСС в 1С 3.0?
• Как закрыть счет 19.09 при оформлении корректировки реализации по соглашению сторон в 1С?
• Как правильно оформлять сумму выручки по Z-отчету при ведении кассовых операций?
• Расхождение расходов в декларации по налогу на прибыль и в форме №2 бухгалтерского баланса
• Выбор объекта налогообложения при УСН в 1С УНФ 1.5.2
• Как в 1С 3.0 настроить ОСВ по счету 70 по обособленному подразделению?
• Как составить приказ об уменьшении окладов при согласии работников?
• В 1С не формируется кассовая книга за месяц
• Как ООО на ОСНО списывать офисную мебель в 1С 3.0?
• Налоговая декларация по УСН по новой форме
• Компенсация за неиспользованный отпуск
• Может ли работник на основном месте работы работать 1 час в день?
• За какие периоды нужно подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль, если в 2021 году были завышены расходы?
• Оплата больничного при доплате до МРОТ
• Как в КУДиР ИП на ОСНО отразить корректировку поступления?
• Порядок нумерации счетов-фактур на аванс
• Как принять в АНО на ОСНО взносы от физлиц и организаций?
• Возможность применения патента для небольшого тренажерного зала
• Задача: составить бухгалтерский баланс для строительной организации
• Как определить рыночную стоимость аренды транспортного средства при заключении договора между взаимозависимыми лицами?
• Как рассчитать среднедневной заработок?
• Внесение изменений о реестродержателе: заполнение формы Р14001
• Отмена лимита остатка денежных средств в кассе
• Взносы в ПФР при увольнении с возврата отпускных, использованных авансом
• НДС при единичной экспортной операции
• Необходимо ли ТСЖ открывать специальный счет при заключении договора?
• Не уплачен НДФЛ при перечислении денежных средств физическому лицу, не являющемуся работником
• Транспортный налог при аренде ООО автомобиля у ИП
• Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет
• Изменения в ФЗ 21-ФЗ от 25.02.2011
• Налоговый вычет на ребенка в пользу супруга
• Комиссия за открытие расчетного счета из внесенного беспроцентного займа генеральным директором
• Нужна ли декларация по пиву, если оно скисло и списано?
• Уменьшение ЕНВД и налога по УСН на сумму пособия по временной нетрудоспособности
• Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении?
• Расчет 6-НДФЛ: как отразить снятие средств с расчетного счета по решению о взыскании?
• Нужно ли заключать соглашение для обмена документами с контрагентами через систему электронного документооборота?
• Должно ли физическое лицо уплачивать НДФЛ при возврате беспроцентного займа в ООО через 11 дней после его получения?
• Ввод оборудования в эксплуатацию
• У ИП без расчетного счета за 2014 год налог при УСН получился к уменьшению
• Льготы для инвалида при подаче 3-НДФЛ
• Как заполнить заявление о переводе работников на 0,5 ставки?
• Как списать НДС в 1С?
• Ошибка при заполнения журнала кассира-операциониста
• Ежегодный оплачиваемый отпуск по окончании отпуска по БиР
• Уменьшение налога по ПСН на страховые взносы: нужно ли до подачи заявления по форме КНД 1112021 уплатить всю сумму стоимости патента?
• Является ли пенсионер — работающим, если он по договору аренды сдает нежилое имущество в аренду?
• Как в 1С 3.0 отменить начисление амортизации земельного участка с начала текущего года?
• В НКО не учтено целевое поступление: какими проводками исправить ошибку прошлых лет?
• Премируем работников правильно: как оформить премии в организации
• Как заполнить главную книгу?
• Нужно ли ООО на ОСНО в 2018 году уплачивать налог на имущество при приобретении автомобиля в лизинг?
• НКО на УСН за счет гранта купила оборудование и передала безвозмездно спортшколе: какие составить проводки?
• Как в 1С 3.0 отражать товар из грузовой таможенной декларации?
• Какие документы оформлять ИП на УСН при возврате некачественного товара поставщику?
• Как определить годовой доход ИП на УСН в целях уплаты дополнительных страховых взносов в размере 1%?
• Удержание процентов за перевод алиментов
• Перенос сроков выплаты заработной платы и аванса
• Возврат по договору займа на расчетный счет ИП
• Как заполнить отчет о целевом использовании средств?
• Начисление резерва на потери по займам
• Уплата водного налога с учетом повышающего коэффициента
• Можно ли ИП применять ПСН при грузоперевозках?
• Как заполнить и подать заявление на применение ПСН, если деятельность осуществляется не по месту регистрации ИП?
• Возник налог на доход по справке 2-НДФЛ от налогового агента: как поступить?
• Персонифицированный отчет в программе «ИП бухгалтерия»
• К какой группе отнести объект основных средств
• Системы налоообложения
• Ошибка банка
• Бесплатная реклама в печатном издании
• Включение в авансовый отчет квитанции на оплату штрафа в ПФР и ПКО на изготовление визиток
• Может ли организация на ОСНО подать единую упрощенную налоговую декларацию при отсутствии реализаций и поступлений?
• В каком квартале учитывать счет-фактуру, выставленный в марте, если оплата будет произведена в апреле?
• Правильно ли рассчитали зарплату работнику с режимом ненормированного рабочего дня?
• Каким документом ИП должен подтверждать продажу товаров по договору комиссии?
• Расчет пособия по БиР
• Миграционный учет работников из Узбекистана
• Акт возражения налоговой проверки по вопросу обеспечительного платежа по аренде при УСН
• Как учитывать ОС, которые по новому ОКОФ не являются основными фондами?
• Задача по бухгалтерскому учету
• Как указывать адрес в документах?
• Как учитывать НДС по ставке 0% при доставке груза из России в Казахстан или Киргизию?
• Как исправить ошибки 25, 27 при начислении зарплаты в 1С 8.3?
• Нужно ли приобретать онлайн-кассу для работы стола заказов автозапчастей?
• Курсовые разницы по договору комиссии в 1С
• Счет учета выдачи заработной платы в удаленном филиале
• Нужно ли уплачивать НДФЛ при оплате авиабилетов переводчику, зарегистрированному в качестве ИП?
• Как в 1С 8.3 при приобретении тягача в лизинг отразить транспортный налог за 2017 год в расходах по налогу на прибыль в 2018 году?
• Нужно ли ИП на УСН (6%) применять ККМ при получении арендной платы от физлиц?
• Может ли организация, занимающаяся лесоводством, самостоятельно провести обучение вальщиков леса и выдать удостоверение?
• Кто несет ответственность за неверное отражение места работы при трудоустройстве?
• Как исправить ошибку в отчете 4-ФСС за 4-й квартал 2017 года?
• Внесение изменений в форму П-4
• Как изменить тариф страховых взносов на травматизм в 1С?
• Снятие с учета ККТ при прекращении деятельности ИП
• НДС при оказании услуг нерезидентом на территории РФ
• Как отразить в бухучете приобретение директором билетов для командировки работников?
• Облагается ли страховыми взносами стоимость санаторно-курортного лечения работника в 2019 году?
• Комиссия по зарплатному проекту включается в расходы при УСН?
• Сколько книг доходов нужно вести ИП при оформлении патентов на разные виды деятельности?
• Нужно ли начислить НДС с суммы неустойки?
• Заполнение декларации
• Отпуск работника перед декретом
• Как сформировать стоимость каталогов, полученных от поставщика-импортера?
• Оформление товарных накладных ИП
• Применение УСН при выпечке и продаже хлебобулочных изделий
• Каков порядок удержания из заработной платы работника по исполнительному листу?
• Как уплачивается НДС при доставке товара иностранной транспортной компанией с территории Республики Казахстан?
• Какие коды из ОКВЭД выбрать ИП при открытии магазина товаров для рукоделия?
• Работа во время больничного по БиР